Cómo usar su 401(k) o IRA para comprar bienes raíces

¿Sabía que puede comprar bienes raíces como parte de su IRA o 401(k)? La mayoría de los empresarios de bienes raíces no se dan cuenta de lo fácil que es comprar bienes raíces a través de estas cuentas.

Bienvenido al mundo de las cuentas IRA de bienes raíces.

1. ¿Qué es una IRA de bienes raíces?

Una cuenta IRA de bienes raíces es una cuenta IRA de alto rendimiento que le permite invertir el dinero de su jubilación directamente en bienes raíces, como edificios de apartamentos, propiedades comerciales, terrenos, arreglos y cambios, gravámenes fiscales y más. Ofrece los mismos beneficios impositivos que una cuenta IRA regular y puede configurarse como una cuenta IRA de bienes raíces tradicional, Roth o SEP.

Una IRA de bienes raíces también se conoce como una IRA autogestionada.

2. ¿Cómo funciona?

La apertura de una IRA de bienes raíces se puede hacer en tres simples pasos: ¡abrir, financiar e invertir!

Paso 1: Abrir: Usted selecciona un custodio de IRA autoadministrado y abre su cuenta completando su solicitud en línea.

Paso 2: Financiamiento: Para financiar su cuenta, transfiera o transfiera la totalidad o una parte de una IRA existente, 401(k) u otra cuenta de jubilación haciendo una primera contribución.

Paso 3: Invertir: Le indica a su custodio de IRA autónomo que transfiera sus ahorros para la jubilación a su inversión en bienes raíces.

El proceso suele tardar de 1 a 3 semanas de principio a fin.

Es posible que desee considerar actualizarse a una IRA de chequera, que le permite administrar su IRA sin tener que acudir a su custodio de IRA autoadministrado para las transacciones diarias, lo que le permite ahorrar tiempo y dinero.

3. Qué hacer y qué no hacer con la cuenta IRA para bienes raíces

Entonces, ¿qué puede y no puede hacer con los bienes inmuebles en su IRA?

Dado que su IRA está diseñada para brindarle beneficios cuando se jubile, no ahora, existen algunas reglas para garantizar que todos los beneficios se mantengan en el futuro cuando se jubile.

Regla 1: Usted y los miembros de su familia inmediata, como su cónyuge, padres y abuelos, hijos y nietos y sus cónyuges, y los negocios que poseen, denominados colectivamente como "Personas descalificadas", no pueden beneficiarse de su IRA hoy.

La pregunta más popular que nos hacen es: "¿Puedo vivir o vacacionar en una propiedad de mi IRA?" Desafortunadamente, no puede hacer esto hasta que se jubile y retire la propiedad de su IRA. Por lo tanto, muchas personas ahora compran una propiedad, la alquilan y luego se jubilan y viven en la propiedad.

Regla #2: El mismo grupo de “inhabilitados” no puede tramitar con su IRA.

La segunda pregunta más común que recibimos es: "¿Puede mi IRA comprar una propiedad que poseo actualmente?" Desafortunadamente no. Esto se debe a que las transacciones de una persona descalificada con su IRA se consideran "tratamientos propios" y no están permitidas. Todas las transacciones relacionadas con su IRA deben realizarse en condiciones de plena competencia con un tercero no afiliado.

Otra pregunta frecuente es: "¿Quién puede y quién no puede trabajar en la propiedad?"

La respuesta es que cualquier trabajo realizado en la propiedad debe ser realizado por un tercero independiente.

La última pregunta por ahora: "¿Qué tal si hago el trabajo pero no recibo dinero por ello?"

Eso calificaría como "capital de mano de obra", que sería un depósito no en efectivo en su IRA, y lamentablemente no está permitido. Sin embargo, también pueden hacer "trabajos de escritorio", p. B. Contratación de contratistas y subcontratistas, pago de facturas, cobro de alquileres, vigilancia de la propiedad, etc.

Regla #3: Todos los ingresos y gastos deben fluir directamente hacia y desde su IRA. Recuerde siempre que usted y su IRA son entidades separadas.

4. Financie su IRA sin recurso

Siempre hay más propiedad para comprar que dinero en efectivo. Por esta razón, la mayoría de los inversores inmobiliarios inteligentes utilizan el apalancamiento para hacer crecer su cartera.

Al utilizar el apalancamiento en una IRA, hay algunas cosas que debe saber.

En primer lugar, no puede pedir dinero prestado a "personas inhabilitadas" (los miembros de la familia inmediata mencionados anteriormente); solo puede pedir dinero prestado a terceros independientes.

En segundo lugar, no puede garantizar personalmente el préstamo. Debe ser un préstamo sin recurso.

En tercer lugar, cuando una IRA toma dinero prestado, el ingreso neto atribuible al préstamo se conoce como UDFI (Ingreso financiado con deuda no relacionada) y está sujeto a impuestos. Si bien a nadie le gusta pagar impuestos, especialmente en una cuenta IRA, casi siempre vale la pena hacer los cálculos, porque al final del día te quedará más dinero que si no hubieras tomado el préstamo. Su administrador de IRA autogestionado puede guiarlo a través de los cálculos si es necesario.

5. Actualice a una chequera IRA

Es posible que desee actualizar su IRA autoadministrable a una IRA autoadministrable con control de chequera. Esto le permite administrar su IRA sin tener que acudir a su custodio de IRA autoadministrado para las transacciones diarias, lo que le permite ahorrar tiempo y dinero.

El control de la chequera es excelente para inversiones como bienes raíces, donde se realizan muchas transacciones, o si tiene muchas inversiones en su IRA.

¡Actualizar a Checkbook Control solo agrega un paso adicional al proceso!

¿Como funciona? Por lo general, es un proceso simple de cuatro pasos: ¡Abrir, Financiar, Construir e Invertir!

Paso 1: Abrir: Abre su cuenta como se describe anteriormente.

Paso 2: Financiamiento: Usted financia su cuenta como se describe anteriormente.

Paso 3: Crear: Su custodio autónomo de IRA crea una nueva LLC o fideicomiso para su IRA que sirve como plataforma de inversión autónoma de su IRA. Son designados administrador o síndico y tienen el poder de tomar todas las decisiones de inversión. Bajo su dirección, su custodio autónomo de IRA financiará su IRA LLC o IRA Trust con el banco de su elección.

Paso 4: Invertir: Puede comenzar a realizar inversiones simplemente emitiendo un cheque o enviando una transferencia bancaria.

El proceso suele tardar de 2 a 3 semanas de principio a fin.

6. Airbnb y Vrbo en tu IRA

"¿Puede mi IRA invertir en un Airbnb o Vrbo?"

Sí puede, pero es por eso que es incluso una pregunta. Debido a que es una clase de activo relativamente nueva, no se menciona en el Código de Rentas Internas. Se encuentra en algún lugar entre una propiedad de alquiler típica y un hotel.

Una propiedad de alquiler típica se considera una inversión "pasiva" y no está sujeta a impuestos. Un hotel, por otro lado, se considera una inversión "activa" y, si se mantiene en una IRA, generaría un impuesto conocido como UBIT (Impuesto comercial no relacionado).

Entonces la pregunta es: ¿qué califica como Airbnb o Vrbo? ¿Y está sujeto a UBIT?

El IRS no ha emitido una guía clara sobre esto. ¿Entonces, qué estás haciendo?

Esta es la recomendación general que recibimos: a menos que ofrezca limpieza diaria, desayuno u otros servicios personales que ofrece un hotel, probablemente lo haga. no considerado “activo” y UBIT no sería aplicable. Si Airbnb o Vrbo son parte de su estrategia, debe consultar a su asesor fiscal.

7. Arregla y voltea tu IRA

Al comprar una propiedad a través de una IRA con fines de reparación e intercambio, hay dos consideraciones principales a tener en cuenta:

1. UBIT, impuesto comercial independiente y
2. Quién puede hacer las renovaciones reales y quién no

Cuando compra y alquila una propiedad bajo una cuenta IRA, se considera una inversión "pasiva" y los ingresos no están sujetos a impuestos. Si está reparando e intercambiando propiedad bajo una IRA, puede considerarse una inversión 'activa' y puede estar sujeta a UBIT, impuesto comercial no relacionado. El IRS no ha emitido una guía clara sobre esto. ¿Entonces, qué estás haciendo? La recomendación general que hemos recibido es que si está intercambiando varias propiedades (dos o más) dentro de un corto período de tiempo (menos de 12 meses), es probable que esté sujeto a un UBIT. Menos o por un período de tiempo más largo probablemente este no sea el caso. Si arreglar y voltear es parte de su estrategia, debe consultar a su asesor fiscal.

La segunda consideración es: "¿Quién puede trabajar en la propiedad y quién no?"

La respuesta es que cualquier trabajo realizado en la propiedad debe ser realizado por un tercero independiente.

"¿Qué tal si hago el trabajo pero no me pagan por ello?"

Una vez más, esto se consideraría "capital de mano de obra", que sería un depósito sin efectivo en su IRA, y lamentablemente no está permitido.

8. Aterriza en tu IRA

La tierra es una opción muy popular para inversiones IRA autodirigidas. Los inversionistas de IRA generalmente compran y mantienen terrenos porque históricamente se ha apreciado en valor con el tiempo, lo cual es ideal para el horizonte de inversión a largo plazo de una IRA. Lo más importante que debe saber sobre la compra de propiedades como parte de su IRA es que todos los costos, como B. impuestos sobre la propiedad: debe pagarlos su IRA y no usted personalmente.

Además, no puede pagar personalmente el costo y luego recibir un reembolso de su IRA. Su IRA debe pagarle directamente, oa través de un tercero, como una compañía administradora.

9. Gravámenes fiscales en su IRA

La oferta de gravámenes fiscales es una inversión urgente que requiere que tenga fondos disponibles inmediatamente cuando haga una oferta. Aquí es donde entra en juego el poder de una IRA autodirigida con control de chequera. Ya sea en persona o en línea, siempre tiene acceso instantáneo a los fondos de su IRA para que pueda comprar los gravámenes fiscales sin tener que comunicarse con su custodio de IRA.

10. ¿Cómo elijo al custodio de IRA autónomo adecuado?

Hay tres factores a considerar al elegir un custodio de IRA autónomo: servicio al cliente, revisiones y tarifas.

Desea elegir una empresa confiable que tenga empleados expertos y amigables en los EE. UU. que contestarán el teléfono sin hacerle esperar. Deberían tener miles de reseñas de 5 estrellas en múltiples plataformas en línea como Google, Yelp, BBB y Facebook.

Los custodios de IRA autónomos estructuran sus tarifas para que sean planas o basadas en activos. Con una tarifa plana, la tarifa se fija independientemente del valor de su cuenta. Basado en activos significa que las tarifas se basan en el valor de su cuenta. Cuanto mayor sea su cuenta, mayores serán las tarifas. Desea elegir una empresa de depósito en garantía que ofrezca una estructura de tarifas planas para que pague menos tarifas.

Este artículo es presentado por Madison Trust

Madison Trust Company ha sido una empresa fiduciaria regulada y líder de la industria desde 2014. Junto con su empresa hermana Broad Financial, atienden a más de 20 000 clientes en los 50 estados. Su personal amable y experto, con sede en Nueva Jersey y Dakota del Sur, brinda una atención al cliente increíble. Tienen miles de reseñas de 5 estrellas en línea y sus tarifas son bajas.

Obtenga más información sobre las cuentas IRA de bienes raíces y Madison Trust Company en: www.madisontrust.com/biggerpockets

Nota de BiggerPockets: Estas son opiniones del autor y no reflejan necesariamente la opinión de BiggerPockets.